LIMITACIÓN PAGOS EN EFECTIVO
En España con el fin de prevenir y luchar contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales se han regulado y limitado los pagos en efectivo, siendo el objetivo principal hacer frente a la economía sumergida.
¿A quién afecta?
- A las compañías, autónomos/as, particulares españoles y extranjeros no residentes.
¿Cuáles son límites establecidos?
- 1.000€, cuando una de las partes actúa como profesional/empresario, es decir, que se realice un pago en efectivo entre particulares y profesionales.
- 10.000€, cuando quien paga es un particular persona física extranjera no residente fiscal en España y no tiene la consideración de empresario/a. (ej. Turistas). Podrán efectuar el pago en efectivo frente a otro particular, en un comercio y una transacción con una empresa.
- NO hay una limitación de los pagos en efectivo entre particulares personas físicas. No obstante, de cara a evitar posibles problemas fiscales y legales, es necesario y recomendable documentar y registrar el pago mediante un contrato o recibo.
- También se limitan los cheques bancarios al portador.
- Si se efectúa una operación de compraventa entre particulares, se podría abonar en efectivo hasta un límite de 2.500€
¿Me pueden Sancionar?
El hecho de incumplir la limitación de pagos en efectivo; Agencia Tributaria, puede iniciar un procedimiento sancionador contra cualquiera de las partes implicadas, siendo la responsabilidad solidaria sobre quien paga y sobre quién cobra, pudiendo conllevar una sanción económica.
- El importe de la sanción económica será del 25% del importe indebidamente pagado.
- La ley establece que quedará exento de compromiso, aquel que denuncie el incumplimiento dentro de los 3 primeros meses tras efectuarse y consolidarse el pago.
Recomendaciones.
Durante al menos 5 años desde el pago de una transacción y/o operación es recomendable conservar y guardar los justificantes de pago, ya sea mediante los recibos, las cartas de pago, facturas y los certificados de ingreso.
Para cualquier duda o aclaración desde Helping podemos brindarte el asesoramiento necesario.
