Estimado cliente:
Te informamos de las declaraciones informativas anuales obligatorias para las personas físicas o jurídicas residentes en España que, a fecha 31 de diciembre de 2018, fueran titulares de bienes y derechos en el extranjero o hubiesen realizado transacciones con entidades no residentes durante el ejercicio 2018.
- Modelo ETE: Obligación de comunicar al Banco de España transacciones, activos y pasivos con el exterior. El plazo para su presentación finaliza el 20 de enero de 2019.
- Modelo D-6: Obligación de comunicar a la Dirección General de Transacciones Exteriores el saldo de los valores existentes a 31/12/2018. El plazo para su presentación finaliza el 31 de enero 2019.
- Modelo 720: Obligación de comunicar a la AEAT de los bienes y derechos en el extranjero. El plazo para su presentación finaliza el 31 de marzo de 2019.
Te detallamos la documentación necesaria para cumplimentar dichas declaraciones y que, por tanto, deberán solicitar a las respectivas entidades financieras.
MODELO ETE
- Operaciones por cuenta propia con no residentes: cobros y pagos con el extranjero.
- Saldos y variaciones de activos o pasivos frente al exterior: cuentas en entidades bancarias o financieras, cuentas inter-empresas, depósitos, participaciones en el capital, instrumentos representativos de deuda, instrumentos financieros derivados, inmuebles, etc…
Documentación necesaria: Deberás solicitar a las entidades financieras, los saldos inicial y final (1 de enero de 2018 y 31 de diciembre de 2018) de la suma de los activos y pasivos situados en el exterior, la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago.
MODELO D-6
- Declaración de depósitos: Títulos participativos, valores, deuda a largo y corto plazo.
- Declaración de flujos: Deberás efectuar una declaración de flujos por cada inversión o liquidación que se realice en sociedades no residentes en las que el inversor tenga una participación de, al menos, el 10% del capital o forme parte de su órgano de administración o cuando la inversión supere 1.502.530,26 Euros.
Documentación necesaria: Tendrás que solicitar a las entidades financieras la relación de títulos valores con el correspondiente saldo a 31 de diciembre en su divisa original.
MODELO 720
- Cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero: Debes informar sobre la totalidad de las cuentas de tu titularidad, o en las que figures como representante, autorizado o beneficiario, o sobre las que tengas poderes de disposición, o de las que seas titular real, que se encuentren situadas en el extranjero, abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio, a 31 de diciembre de cada año.
- Valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero.
- Los valores o derechos representativos de la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad jurídica.
- Los valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios.
- Los valores aportados para su gestión o administración a cualquier instrumento jurídico, incluyendo fideicomisos y «trusts» o masas patrimoniales que, aunque no tengan personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico.
- Las acciones y participaciones en el capital social o fondo patrimonial de instituciones de inversión colectiva.
- Los seguros de vida o invalidez.
- Las rentas temporales o vitalicias
- Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero.
Documentación necesaria: Deberás solicitar a las entidades financieras la siguiente información:
- Cuentas bancarias.
- Razón social de la entidad así como su domicilio.
- Identificación completa de las cuentas.
- Fecha de apertura o cancelación, o, en su caso, fechas de concesión y revocación de la autorización.
- Saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre del año.
- En caso de pérdida de titularidad informar del saldo de la cuenta en la fecha en la que dejaste de tener tal condición.
- % titularidad.
- Valores, derechos, seguros y rentas.
- Razón social de la entidad jurídica, del tercero cesionario o identificación del instrumento o relación jurídica así como su domicilio.
- Saldo a 31 de diciembre de los valores y derechos representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades jurídicas.
- Número y clase de acciones y participaciones de las que constes como titular, así como su valor.
- Saldo a 31 de diciembre de los valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios. Número y clase de acciones y participaciones de las que seas titular, así como su valor.
- Saldo a 31 de diciembre de los valores aportados al instrumento jurídico correspondiente. Número y clase de acciones y participaciones de las que seas titular, así como su valor.
- En caso de transmisión de cualquiera de los elementos anteriormente mencionados informar de la fecha y valor de enajenación.
- ISIN del valor.
- Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles.
- Identificación del inmueble.
- Situación del inmueble (país, territorio, localidad, calle y número).
- Fecha de adquisición.
- Valor de adquisición.
- En caso de transmisión, informar de la fecha y valor de enajenación.
- % titularidad.
Queremos informarte de la importancia de la presentación de estos modelos en plazo, ya que, las sanciones por la no presentación o por realizarla fuera de plazo, conlleva unas sanciones elevadas y recordarte que en el Modelo 720, la simple omisión de algún dato también es objeto de sanción.
Atentamente,
HELPING ASESORIA INTEGRAL DE NEGOCIO S.L.
